走私犯罪洗钱典型案例分析【2022年深圳人民银行反洗钱宣传培训活动】

    红油”是香港政府免税提供给流动渔船作海事用途的柴油，因加入了红色添加剂而得名。“红油”的质量与国产标准柴油差别不大，但因属免税供应商品，价格比内地柴油低廉，每吨走私“红油”销售后最大利润可达2000元。阳江市闸坡镇是个大渔港，渔船需要大量柴油，因而为走私“红油”团伙提供了市场。以王某、许某为首的30多人结成团伙，利用5艘来往港澳流动渔船从香港共走私红油38748.71吨到阳江销售牟利，案值人民币2.59亿元，涉嫌偷逃税款人民币8382万元。
以走私团伙头目王某为首，其妻子陈某、妻弟陈某某均为家族成员，走私牟取暴利后由家庭成员开设加油站，意图利用正当经营混淆非法资金来源和流向。走私团伙成员大多以本人身份在多家银行开立69个银行账户，案发前除19个账户处于睡眠或闲置状态外，其余50个账户仍有交易，大多数账户交易量不大、余额小。主犯名下的账户不多，开户时间均较久，除偶有几笔大额交易外，其余时间多处于睡眠状态。交易量大的均是他人的账户，操作上采用“打一枪换一个地方”的方法，具有极强的反侦查能力。以家族成员开设的部分账户为核心账户，形成资金链条，运作呈金字塔式。同一人名下不同银行间的核心账户每天都有资金交易，交易金额较大，资金交易频繁。由于交易对手多、交易量大，为了及时转移资金，核心账户由几个人代办交易，大多数的核心账户不留余额或留少量余额。

分析：在本案中，走私集团的走私和洗钱活动具有如下特点：

（1）走私团伙为家族式、有组织的犯罪团伙。
（2）开设大量银行账户，涉及多家银行。
（3）核心账户资金交易频繁，交易金额较大。

（4）为切断流向痕迹，资金分散转入后即可集中提现。核心账户有一个很明显的交易规律，多以分散转入或现金存入，资金停留账户时间短，基本上当天或隔天以一到两笔大额整取提现。据统计，一个核心账户的现金支取量达到资金交易总额的40%以上，存在故意隐瞒资金流向的目的。
因此，应加大对现金交易频繁账户的监控，防范洗钱风险。由于个人结算账户的现金结算管理相对较宽松，极易被犯罪分子利用。对现金存取频繁的账户，金融机构应加强对现金交易的动态监测，挖掘利用现金交易从事洗钱等犯罪活动的案件线索。如发现疑点应持续重点关注和监控并及时报告可疑交易。针对开立个人结算账户多的客户，尤其是无职业人员，在短时间内将资金转出后账户处于睡眠或闲置状态，再开设新账户进行交易的情况，要加强监控账户间的使用情况，找出账户之间的关联关系，对存在可疑交易背景的要给予高度关注。